Spółka z o.o. czy JDG – wybieraj świadomie
Odkąd zmieniły się przepisy dotyczące opodatkowania spółki z ograniczoną odpowiedzialnością prawdopodobnie co drugi przedsiębiorca rozważa prowadzenie działalności w takiej formie
Spółka z o.o. czy jdg? Oto jest pytanie!
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością poza niską stawką podatku kusi też brakiem konieczności opłacania składek ZUS. Ubranie swojej firmy w odpowiednią formę prawną jest niezwykle istotne. Źle podjęta decyzja może skutecznie ograniczyć rozwój biznesu i sprowadzić na przedsiębiorcę kłopoty finansowe. Spółka z o.o. nie może być jednak według mnie alternatywą jednoosobowej działalności. I jeśli prowadzisz firmę w takiej formie to szukając oszczędności niekoniecznie wybór spółki z o.o. będzie opłacalny. A może być i nie lada kłopotem. O czym musisz pamiętać i jakie kwestie rozważyć zanim zdecydujesz się na rejestrację spółki i zamknięcie JGD?
Kapitał i zysk spółki to nie twoje pieniądze.
Jak to? Zapytasz. “Przecież wpłaciłem kapitał, jestem wspólnikiem i prezesem. To moja firma i mogę korzystać z wypracowanych środków.” Przyzwyczajony do układu moja firma=moje pieniądze niełatwo przyzwyczaisz się do ograniczeń w dostępie do pieniędzy.
9% CIT – kontroluj huraoptymizm
Rozważając sp. z o.o. jako alternatywę JDG pamiętaj, że zysk jest opodatkowany podwójnie. Raz w trakcie miesięcznych rozliczeń a potem ponownie, już podczas podziału rocznego zysku. Tylko, że wtedy do 9% dochodzi jeszcze 1 z przodu, czyli 19%. De facto więc spółka z o.o. opodatkowana jest stawką 28%. Gdzie tu oszczędność? Musisz też wiedzieć, że żeby skorzystać z 9% CIT spółka z o.o. nie może powstać z przekształcenia JDG. Jeśli zdecydujesz się na przekształcenie to w roku przekształcenia i kolejnym będziesz korzystał ze standardowej 19% stawki podatku.
Wyciągamy pieniądze ze spółki, czyli omijamy CIT
Tak, da się. Istnieją 3 najczęściej spotykane sposoby “wyciągnięcia” pieniędzy ze spółki: umowa o pracę, wynagrodzenie z tytułu powołania lub utrzymywanie JDG i wystawianie faktur za usługi. Zwróćmy jednak uwagę na to, że w przypadku umowy o pracę w grę wchodzą niemałe składki ZUS (ze strony pracowniczej, jak i narzuty na wynagrodzenia) oraz 17% PIT-4, które muszą być przez spółkę opłacone. W przypadku wypłat z tytułu powołania mamy też do czynienia z 17% PIT-4. Utrzymując JDG musisz w dalszym ciągu opłacać składki ZUS z tego tytułu, a to tworzy kolejne koszty, których chciałeś uniknąć.
Ale zaoszczędzę na ZUS…
Tak, jeśli nie będziesz jedynym wspólnikiem w spółce. Wspólnik takiej jednoosobowej spółki jest traktowany jako osoba prowadząca działalność i musi opłacać składki. Co więcej, nie dotyczy go również ani ulga na start, ani preferencyjne składki ZUS.
Czy w takim razie prowadzenie działalności w formie spółki z o.o. jest pozbawione korzyści? Oczywiście, że nie. W końcu spółka z o.o. to poza JDG najbardziej popularna forma prowadzenia działalności. Jednak nie zawsze będzie dobrą alternatywą dla JDG, która nie stawia granic pomiędzy tym, co firmowe a tym, co prywatne. Nie będzie to dobra forma prawna dla osób, które chcą korzystać na bieżąco z pieniędzy, a także dla osób, które prowadzą małe firmy oparte na działaniu właściciela. Jednak jeśli twoja firma się rozwija, a z nią jej odpowiedzialność, kiedy zależy ci na rozdzieleniu pieniędzy firmowych od prywatnych i na czytelności przepływów… to już zupełnie inna historia i inne spojrzenie.
Przeczytaj także: Zalety i wady spółki komandytowej
Masz pytania, rozważasz założenie własnej firmy? Zapraszamy na spotkanie przy kawie:
FAQ – Legalna optymalizacja podatkowa
Na czym polega legalna optymalizacja podatkowa?
Legalna optymalizacja podatkowa polega na korzystaniu z rozwiązań przewidzianych w przepisach podatkowych.
Celem jest zmniejszenie zobowiązań podatkowych i poprawa płynności finansowej firmy bez naruszania prawa.
Czy wybór formy opodatkowania wpływa na wysokość podatków?
Tak, odpowiednio dobrana forma opodatkowania może znacząco obniżyć podatek dochodowy.
W praktyce przedsiębiorcy analizują między innymi skalę podatkową, podatek liniowy oraz ryczałt.
Do kiedy można zmienić formę opodatkowania?
Zmiany formy opodatkowania należy dokonać do 20 lutego danego roku podatkowego.
Warto wcześniej przeanalizować przewidywane przychody i koszty firmy.
Czy forma prawna firmy wpływa na optymalizację podatkową?
Tak, wybór formy prawnej ma duży wpływ na obciążenia podatkowe przedsiębiorcy.
Inaczej opodatkowana jest jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka z o.o. czy spółka komandytowa.
Dlaczego spółka z o.o. jest często wybierana do optymalizacji podatkowej?
Spółka z o.o. może korzystać z preferencyjnej 9% stawki CIT dla małych podatników.
Dzięki temu część zysków może być opodatkowana niżej niż w klasycznej działalności gospodarczej.
Kiedy warto rozważyć spółkę komandytową?
Spółka komandytowa może być korzystna dla przedsiębiorców chcących uniknąć podwójnego opodatkowania.
Wspólnicy mogą na bieżąco korzystać z zysku spółki bez podatku od dywidendy.
Na czym polegają kwartalne zaliczki PIT, CIT i VAT?
Kwartalne rozliczenia pozwalają płacić podatki rzadziej niż co miesiąc.
To rozwiązanie poprawia płynność finansową i pozwala lepiej zarządzać przepływami pieniężnymi.
Czym są uproszczone zaliczki PIT i CIT?
Uproszczone zaliczki są wyliczane na podstawie podatku z wcześniejszych lat.
Dzięki temu przedsiębiorca może czasowo płacić niższe zaliczki mimo wzrostu bieżących dochodów.
Na czym polega metoda kasowa VAT?
Metoda kasowa VAT pozwala rozliczyć podatek dopiero po otrzymaniu płatności od kontrahenta.
To szczególnie korzystne rozwiązanie dla firm mających problem z opóźnionymi płatnościami.
Jakie inne działania mogą zmniejszyć podatki w firmie?
Przedsiębiorcy mogą korzystać między innymi z jednorazowej amortyzacji, leasingu oraz rozliczania strat z lat ubiegłych.
Każde rozwiązanie powinno być jednak dopasowane do specyfiki działalności i sytuacji finansowej firmy.
Autor
